¿Tienes hijos y te retienen el mismo IRPF que a un compañero soltero? Puede que tu empresa no lo sepa. El modelo 145 es el formulario con el que le comunicas tu situación personal y familiar, y sin él te aplican la retención como si no tuvieras a nadie a cargo.
Para qué sirve y cómo rellenarlo
Qué datos se comunican
- Tu situación familiar: soltero, casado con cónyuge sin ingresos o familia monoparental.
- Tus hijos menores de 25 años que viven contigo, con su año de nacimiento, y si los compartes con el otro progenitor.
- Ascendientes mayores de 65 que viven contigo, discapacidades y otras circunstancias.
- Si pagas una pensión compensatoria o anualidades por alimentos a tus hijos por resolución judicial.
- Si compraste tu vivienda habitual con hipoteca antes de 2013 y aplicas la deducción.
Cuánto se nota en la nómina
Con 30.000 € brutos en 14 pagas y sin hijos, la retención es del 16,42 % y cobras unos 1.628,50 € netos al mes. Con dos hijos mayores de tres años que compartes con el otro progenitor, la retención baja al 14,80 % y la nómina sube a unos 1.663 €. Son casi 35 € más cada mes, unos 486 € al año.
Ese dinero no lo pierdes si no entregas el 145: Hacienda te lo devolvería en la declaración de la renta. Pero cobrarlo en la nómina es cobrarlo antes, y mucha gente prefiere tenerlo cada mes.
Dónde se consigue y a quién se entrega
El formulario se descarga en la web de la Agencia Tributaria, aunque muchas empresas te dan el suyo o te lo piden por su portal del empleado. Se entrega a la empresa, nunca a Hacienda. La empresa lo guarda y lo usa para calcular tu retención.
Pide que te firmen una copia con la fecha de entrega. Si la retención no cambia en las nóminas siguientes, tendrás la prueba de que les diste los datos.
Cuándo hay que entregarlo
Al empezar en una empresa y cada vez que cambie algo: nace un hijo, te separas, un ascendiente se viene a vivir contigo o deja de convivir. Tienes 10 días desde el cambio para comunicarlo.
Si nada cambia, no hace falta volver a presentarlo cada año. Los datos siguen valiendo mientras sean ciertos.
Hijos compartidos o solo tuyos
En el apartado de hijos, el formulario pregunta si los computas «por entero». Si vives con el otro progenitor o tenéis custodia compartida, lo normal es que no: cada uno aplica la mitad. Solo marcas «por entero» si convive únicamente contigo y el otro progenitor no aplica nada por ellos.
Marcar mal esta casilla no es una infracción grave, pero hará que la retención no se ajuste a la realidad y que la declaración de la renta te salga peor de lo esperado.
Puedes pedir que te retengan más
El modelo 145 también sirve para lo contrario: pedir un tipo de retención más alto que el que te corresponde. Es útil si tienes dos trabajos, si cobras el paro una parte del año o si tienes otros ingresos, como un alquiler.
Así evitas que te toque pagar una cantidad grande en la declaración de la renta. Lo que no puedes es pedir que te retengan menos de lo que sale del cálculo oficial.
Lo que no hace falta poner
El formulario no pide tu sueldo, ni tus cuentas, ni otros ingresos que tengas. Tampoco tienes que contar nada que no aparezca en él. Si alguien de la empresa te pide justificantes de cada dato, puedes aportar el libro de familia o el certificado de discapacidad, pero no más de lo necesario.
Cómo rellenarlo, apartado por apartado
Datos del perceptor. Tu NIF, tu año de nacimiento y si tienes alguna discapacidad reconocida, con su grado. También si has cambiado de residencia por motivos de trabajo en el año, porque eso puede reducir tu retención.
Situación familiar. Marca una sola opción. La 1 es para familias monoparentales; la 2, para casados cuyo cónyuge no gana más de 1.500 € al año; la 3, para todos los demás. Si dudas, la 3 es la más habitual.
Hijos y otros descendientes. Los menores de 25 años, o mayores con discapacidad, que conviven contigo. Pon el año de nacimiento de cada uno y si lo computas por entero.
Ascendientes. Padres o abuelos mayores de 65 años, o con discapacidad, que conviven contigo al menos la mitad del año y no tienen rentas altas.
Pensiones y anualidades. Si un juez te obliga a pagar una pensión compensatoria a tu expareja o anualidades por alimentos a tus hijos, indica los importes.
Vivienda. Solo si compraste tu vivienda habitual con financiación ajena antes de 2013 y tienes derecho a la deducción. Reduce un poco la retención si tu sueldo no es alto.
Al final, firma y pon la fecha. La empresa también firma como que lo ha recibido.
Dudas frecuentes
¿Y si mi cónyuge no trabaja?
Márcalo en la situación familiar 2 si sus ingresos no pasan de 1.500 € al año. Eso sube el límite por debajo del cual no te retienen nada, lo que beneficia sobre todo a sueldos bajos y medios. Con sueldos más altos, la diferencia en la retención es pequeña.
¿Qué pasa si doy datos falsos?
Si comunicas datos falsos o no comunicas un cambio para que te retengan menos, Hacienda puede sancionarte cuando lo detecte en tu declaración. La empresa no responde por tus datos, salvo que supiera que eran falsos.
¿Se aplica en el finiquito?
Sí. El finiquito lleva la misma retención que tus nóminas, calculada con los datos del 145. Si te vas a mitad de año, la empresa puede regularizar el tipo en ese último pago.
Para entender por qué tu retención sube o baja durante el año, lee la retención de IRPF en la nómina.
De dónde salen los datos
- Reglamento del IRPF, artículo 88: comunicación de datos del perceptor al pagador.
- Agencia Tributaria: modelo 145 y algoritmo de retenciones de 2026.