¿Te han subido el sueldo y de repente te retienen más IRPF? La retención no es una tabla fija: tu empresa la calcula con un algoritmo de Hacienda que tiene en cuenta lo que vas a ganar en el año, lo que cotizas y tu situación familiar. Por eso cambia, y por eso dos compañeros con el mismo sueldo pueden tener retenciones distintas.
Cómo funciona la retención
Es un adelanto, no el impuesto final
Lo que te quitan cada mes es un pago a cuenta del IRPF. La cuenta de verdad se hace en la declaración de la renta del año siguiente. Si te retuvieron de más, Hacienda te devuelve la diferencia; si fue de menos, pagas.
Por eso no hay que obsesionarse con un punto más o menos de retención. Lo importante es que se acerque a lo que te toca pagar, para no llevarte un susto en junio.
Cuánto te retienen en 2026, con ejemplos
Para una persona sin hijos, con contrato indefinido y 14 pagas, el algoritmo de 2026 da estos tipos:
| Bruto anual | Retención | Neto por nómina |
|---|---|---|
| 17.094 € (salario mínimo) | 3,06 % | 1.091,05 € |
| 21.000 € | 10,49 % | 1.228,90 € |
| 25.000 € | 14,09 % | 1.398,68 € |
| 30.000 € | 16,42 % | 1.628,50 € |
| 40.000 € | 19,36 % | 2.087,33 € |
Fíjate en que la retención no es el tramo más alto de la escala. Con 40.000 € no te retienen el 37 %, sino algo menos del 20 %, porque el porcentaje se aplica de forma progresiva y después de restar cotizaciones, gastos y mínimos personales.
Por qué cambia a mitad de año
La empresa calcula la retención en enero con el sueldo previsto para todo el año. Si algo cambia, tiene que regularizar: recalcular el tipo y aplicarlo en los meses que quedan. Los motivos habituales son:
- Una subida de sueldo, un ascenso o un bonus.
- Muchas horas extra o pluses variables.
- Un cambio en tu situación familiar que comunicas con el modelo 145.
- Pasar de contrato temporal a indefinido, o al revés.
Si te suben el sueldo en octubre, la empresa tiene que compensar en tres meses lo que no retuvo de enero a septiembre. Por eso a veces la retención de fin de año da un salto llamativo. No es un error: es el ajuste.
Dos pagadores: el error más caro
Cada empresa calcula tu retención como si fuera tu único sueldo. Si en el mismo año has trabajado en dos sitios, o has cobrado el paro y luego un sueldo, ninguno de los dos pagadores sabe lo que te paga el otro, y lo normal es que te retengan de menos.
Además, con dos pagadores el límite de ingresos para no tener que hacer la declaración es más bajo. El resultado típico es una declaración a pagar. Si estás en esta situación, pide en tu segunda empresa un tipo de retención voluntario más alto.
Cómo subir tu retención
Rellena el modelo 145 indicando el tipo voluntario que quieres, por ejemplo un 18 % en vez de un 14 %, y entrégalo en la empresa. Se aplicará desde la siguiente nómina y se mantendrá hasta que pidas cambiarlo, como mínimo durante ese año.
Lo que no puedes es pedir un tipo más bajo que el que resulta del cálculo oficial. Para que baje, tiene que cambiar algún dato real: hijos, discapacidad, hipoteca anterior a 2013 o situación familiar.
Contratos cortos: mínimo del 2 %
En los contratos de duración inferior a un año, la retención mínima es del 2 %, aunque el cálculo dé menos. Por eso algunas personas con sueldos bajos ven ese 2 % en su nómina temporal y nada en la indefinida.
Cómo comprobar si tu retención es razonable
No hace falta hacer el cálculo completo. Basta con tres comprobaciones rápidas:
- Busca tu sueldo en la tabla de arriba. Si estás en una situación parecida (sin hijos, indefinido) y tu retención se aleja mucho, algo pasa.
- Revisa tus datos familiares. Si tienes hijos y tu retención coincide con la de alguien sin ellos, falta tu modelo 145.
- Mira tu última declaración de la renta. Si te salió a pagar una cantidad importante, este año te están reteniendo de menos. Si te devolvieron mucho, te retienen de más.
La última es la pista más fiable, porque refleja tu situación real con todos tus ingresos. Una devolución de unos pocos cientos de euros es normal. Una declaración a pagar de más de mil euros suele indicar dos pagadores o una retención que no se ajustó a un cambio de sueldo.
Qué puedes pedir a tu empresa
Tienes derecho a saber cómo se ha calculado tu retención. Si no te cuadra, pide a recursos humanos que te expliquen qué datos han usado: sueldo previsto, situación familiar y tipo de contrato. A principios de año, además, la empresa tiene que darte el certificado de retenciones del año anterior, que necesitarás para la declaración.
Dudas frecuentes
¿Por qué mi paga extra tiene la misma retención?
Porque el tipo es anual y se aplica igual a todas las pagas. Lo que cambia en la paga extra es que no lleva cotización a la Seguridad Social, y por eso el neto es mayor que en una nómina normal. Lo contamos en las pagas extra.
¿El IRPF depende de la comunidad autónoma?
El impuesto final sí, porque cada comunidad tiene su propio tramo. Pero la retención de la nómina se calcula con una escala común para toda España. Las diferencias autonómicas aparecen en la declaración de la renta.
¿Me pueden retener cero con un sueldo bajo?
Sí. Por debajo de ciertos límites, que dependen de tu situación familiar, no hay retención. En 2026, para una persona sin hijos el límite es de 15.876 € al año. Con hijos o cónyuge sin ingresos, es más alto.
De dónde salen los datos
- Agencia Tributaria: algoritmo de cálculo de retenciones del trabajo de 2026, versión aplicable desde el 10 de septiembre.
- Reglamento del IRPF, artículos 80 a 89: cálculo, regularización y tipo voluntario.